Arranca el 2017 y, como siempre, las empresas preparan el cierre del ejercicio que acaba de terminar en función del calendario fiscal.
En el mes de enero se presenta el último trimestre de 2016, tanto de IVAcomo de IRPF y retenciones. Pero también los resúmenes anuales de estas obligaciones, que servirán de base a los datos fiscales y a los borradores de la Renta.
La acumulación de obligaciones fiscales se compensa con un mayor plazo para presentarlas. Tanto los modelos de IVA como los pagos a cuenta del IRPF tienen como fecha límite el día 30 de enero. Pero ¡ojo!, la liquidación de retenciones no.
¡Repasamos los plazos para que no se quede nada en el tintero!
Hasta el 20 de enero de 2017
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Diciembre 2016. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
- Cuarto trimestre 2016: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136
IVA
- Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039
- Cuarto trimestre 2016: Servicios vía electrónica: 368
IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
- Diciembre 2016: 430
- Resumen anual 2016: 480
IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
- Octubre 2016. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Octubre 2016. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Diciembre 2016: 548, 566, 581
- Diciembre 2016: 570, 580
- Cuarto trimestre 2016: 521, 522, 547
- Cuarto trimestre 2016. Actividades V1, V2, V7, F1, F2: 553
- Cuarto trimestre 2016: 582
- Cuarto trimestre 2016. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
- Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
- Diciembre 2016. Grandes empresas: 560
- Cuarto trimestre 2016. Excepto grandes empresas: 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Año 2016. Autoliquidación anual por la producción de residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica: 584
- Año 2016. Autoliquidación anual: 585
- Tercer cuatrimestre 2016. Autoliquidación: 587
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN
- Cuarto trimestre 2016: 595
- Año 2016. Declaración anual de operaciones: 596
Hasta el 30 de enero de 2017
RENTA
Pagos fraccionados Renta
- Cuarto trimestre 2016.
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131
IVA
- Diciembre 2016. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Diciembre 2016. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Diciembre 2016 (o año 2016). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Cuarto trimestre 2016. Autoliquidación: 303
- Cuarto trimestre 2016. Declaración-liquidación no periódica: 309
- Cuarto trimestre (o año 2016). Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Cuarto trimestre 2016. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Resumen anual 2016: 390
- Solicitud de devoluciónrecargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales: 308
- Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
- Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2017 y siguientes, si se inicio la actividad en el último trimestre de 2016: 036/037
- Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
- Diciembre 2016. Autoliquidación: 303
- Diciembre 2016. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Diciembre 2016. Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones: 340
Hasta el 31 de enero de 2017
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Resumen anual 2016: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270
IVA
- Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación.
- Resumen anual 2016: 165
Declaración Informativa de Préstamos y Créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles.
- Declaración anual 2016: 181
Donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas.
- Declaración anual 2016: 182
Declaración Informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva. A
- Declaración anual 2016: 187
Operaciones con activos financieros.
Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2016: 192
- Declaración anual 2016: 198
